Parlament České republiky, Poslanecká sněmovna 1996 – 1998

Obsah:

I. VÝDAJE A NÁKLADY

II. VÝNOSY

III. CELKOVÁ REKAPITULACE ROZPOČTU

KOMENTÁŘ

Příloha č. 1 Stanovisko dozorčí rady Fondu dětí a mládeže

III. Celková rekapitulace rozpočtu

(údaje v tis. Kč)

Návrh rozpočtu Fondu dětí a mládeže na rok 1997 je zpracován v souladu se zákonem č. 113/1993 Sb., o Fondu dětí a mládeže a Statutem Fondu, podle kterého je Fond právnickou osobou s konkrétním předmětem podnikání, uvedeným v obchodním rejstříku, a vede účetnictví podle účtové osnovy pro podnikatele. Jednotlivé položky rozpočtu jsou jak ve výdajové, tak v příjmové části členěny podle této osnovy a doplňují s následujícím komentářem:

I. Výdaje a náklady

Výdaje a náklady jsou tvořeny jednak mzdovými a režijními náklady, které vyplývají z činnosti a účelu Fondu, a jednak náklady na majetek ČR svěřený Fondu dětí a mládeže do správy.

Do výdajů Fondu jsou započítány finance na dovybavení software, nákup potřebných přístrojů a zařízení, jako jsou počítače, kalkulačky, telefony či zařízení kanceláří, inventář apod.

Jednu z nejvýznamnějších položek v druhovém členění nákladů představují náklady na služby, které činí 50.9% z celkových nákladů a výdajů. Z velké části tuto položku tvoří opravy a údržba budov a zařízení. V návrhu rozpočtu je k tomuto účelu vyčleněna částka ve výši 7.700 tis. Kč, což je oproti rozpočtu na r. 1996 zvýšení o 36%. Tato částka je stanovena jako předběžný odhad nákladů na nutné opravy a rekonstrukce movitého a nemovitého majetku.

Na správu majetku, kterou Fond zajišťuje formou komisionářských smluv, je v nákladech uvažováno s částkou jen 8.300 tis. Kč.

Náklady spojené s prodejem nemovitostí jsou odvozeny od průměrných smluvních cen realitních kanceláří v návaznosti na předpokládaný počet prodávaných objektů. (viz "Ostatní služby - 1.800 tis. Kč").

"Osobní náklady" jsou členěny na mzdy exekutivy, odměny členům orgánů společnosti a zákonné sociální a zdravotní pojištění.

Plán mezd exekutivy je sestaven na úrovni rozpočtu mezd na rok 1996 včetně valorizace. Vychází se zde ze 14 platů u předpokládaného počtu 16 zaměstnanců, a to v souladu se platnými mzdovými předpisy (nařízení vlády ČR č. 253/92 Sb., o platových poměrech zaměstnanců orgánů státní správy, některých dalších orgánů a obcí), ve znění pozdějších předpisů. Dále je uvažována valorizace ve výši 10% pro případ úpravy platových poměrů zaměstnanců v orgánech státní správy.

U členů výboru Fondu i dozorčí rady Fondu platí stejná kritéria pro vyplácení odměn jako v roce 1996.

Zákonné sociální a zdravotní pojištění činí 35% z mezd exekutivy.

Položku "Daně a poplatky" tvoří dvě významné nákladové položky. Jednak je to daň z nemovitostí, jejíž výše v návrhu rozpočtu vychází z předpokládané skutečnosti v roce 1996 a jednak daň z převodu nemovitostí, která činí 5% z ceny objektu dle zákona o dani z převodu nemovitostí.

Ostatní provozní náklady jsou tvořeny pojištěním majetku. Na základě uzavřených pojistných smluv je u nemovitého majetku sjednáno živelní pojištění a pojištění odpovědnosti za škodu. Dále je zde zahrnuto pojištění majetku užívaného pracovníky Fondu, tj. pojištění majetku - živelní a proti odcizení, pojištění odpovědnosti za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání, zákonné pojištění mot. vozidel. Výše této položky v návrhu rozpočtu vychází z předpokládané skutečnosti r. 1996.

Na grantovou činnost je určeno 5 mil. Kč.

II. Příjmy

Podstatnou část příjmů (68.5%) tvoří tržby z prodeje hmotného investičního majetku. U nemovitostí, které jsou nevyužitelné dětmi a mládeží a jsou navrženy k odprodeji, je uvažováno s úspěšností a realizací prodejů dle minulých let ve výši 35% všech vládou schválených a zatím nerealizovaných prodejů, tj. cca 51.501 tis. Kč. Příjem z prodeje movitého majetku je odhadován na 1.000 tis. Kč.

Ostatní provozní příjmy ve výši 16.000 tis. Kč jsou tvořeny nájmem z movitého a nemovitého majetku a komerce na základě nájemních smluv uzavíraných Fondem, dále pak přefakturace pojistného a daně z nemovitostí stávajícím nájemcům.

"Finanční výnosy" jsou tvořeny především úroky, a to jednak z prostředků získaných prodejem investičního majetku a jednak z uložených finančních prostředků.

Závěr

Rozpočet na rok 1997 je sestaven jako rozpočet přebytkový ve výši 36.054 tis. Kč.

V rozpočtu byly vynechány po konzultaci s pracovníky Ministerstva financí ČR nákladové položky 541 - Zůstatková cena prodaného investičního majetku a 551 - Odpisy investičního majetku, které byly uvedeny v rozpočtech minulých let, neboť tyto nejsou součástí rozpočtu.

Podaří-li se docílit plánovaného přebytku, který je závislý na úspěšnosti plánovaných prodejů nemovitého majetku, budou finanční prostředky z tohoto hlavního příjmu ponechány na účtě 413 - Ostatní kapitálové fondy. Tyto finanční prostředky budou tvořit rezervu pro případné technické zhodnocení a opravy spravovaného majetku. Na rekonstrukce a modernizace je uvažována částka minimálně ve výši zůstatkové ceny prodaných nemovitostí, ostatní finanční prostředky lze použít na nezbytné opravy.

Přebytek mezi příjmy a výdaji nebude shodný s účetním hospodářským výsledkem.

Dozorčí rada

Fondu dětí a mládeže

Dozorčí rada Fondu dětí a mládeže projednala na svých zasedáních dne 5. 11. 1996 a 12. 11. 1996 návrh Rozpočtu Fondu dětí a mládeže na rok 1997. K předloženému materiálu přijala připomínky, které jsou uvedeny v příloze č. 1 a 2 k tomuto stanovisku.

Upravený návrh Rozpočtu Fondu dětí a mládeže na rok 1997 se zapracovanými připomínkami dozorčí rada projednala znovu dne 21. 11. 1996.

Po zvážení všech okolností nemá dozorčí rada Fondu dětí a mládeže k předloženému materiálu další připomínky.

Vážený pan

Břetislav Verner, CSc.

předseda výboru Fondu dětí a mládeže

Karmelitská 17

118 00 Praha 1

Příloha č. 1

Připomínky k návrhu Rozpočtu Fondu dětí a mládeže na r. 1997

Členové dozorčí rady Fondu dětí a mládeže se za účasti předsedy a ředitele Fondu vyslovili k návrhu Rozpočtu Fondu dětí a mládeže na r. 1997 a vznesli následující připomínky:

Obálka

- zpracovat podle "Zásad pro přípravu a předkládání materiálů určených pro jednání vlády"

I. USNESENÍ

- doplnit bod II. vyjadřuje textem co vyjadřuje

- doplnit nový bod III. předseda vlády zašle vyjádření předsedovi Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR

II. Předkládací zpráva

- první věta, vynechat závorku (1)

Pan J. Nepimach uvedl, že předložený návrh je totožný s výkazem zisků a ztrát a navrhl, aby ekonomka Fondu paní Ing. M. Fialová konzultovala jeho úpravu s odborem 28 Ministerstva financí ČR.

Komentář

- první věta, nahradit slova ... určitým předmětem podnikání ... jiným výrazem

I. Výdaje a náklady

- pátý odstavec - nahradit slovo ... provize ... jiným výrazem

- sedmý odstavec - opravit druhou větu:

... v souladu s platným nařízením vlády č. 253/1992 Sb., o platových poměrech zaměstnanců orgánů státní správy, některých dalších orgánů a obcí, a souvisejících právních předpisů.

- třetí odstavec od konce, nahradit slova ... sdružený živel ... jiným výrazem

Praha 5. 11. 1996

Příloha č. 2

Projednání stanoviska DR k II. verzi návrhu Rozpočtu Fondu dětí a mládeže na r. 1997

Návrh Rozpočtu Fondu dětí a mládeže na rok 1997 byl předložen dozorčí radě ve II. verzi - upravené podle připomínek DR ze dne 5. 11. 1996.

Členové dozorčí rady Fondu vznesli k předloženému materiálu následující připomínky:

- III. Celková rekapitulace rozpočtu, str.4

- slova Náklady a Výnosy

nahradit

slovy Příjem a Výdaj

- slova Hospodářský výsledek

nahradit

slovy Přebytek příjmů nad výdaji

- Komentář

- doplnit o změny

- vysvětlit přebytek příjmů nad výdaji

Dozorčí rada konstatovala, že stanovisko přijme až po posouzení definitivního textu návrhu Rozpočtu Fondu na r. 1997. Začátkem příštího týdne bude text rozeslán členům DR. Do tří dnů po obdržení oznámí členové předsedovi DR své stanovisko.

Praha 12. 11. 1996