1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Kapitola

Titul

Paragraf

Státní výdaje

Platba

Rozpočet

Náležitost

Rozdíl mezi rozpočtem a náležitostí: příznivý nepříznivý

Úspory při drahotních přídavcích mimořádných výpomocech, vázané k úhradě vyššího nákladu na úpravu požitků podle zák. z 20. prosince 1922, č. 394

Rozdíl po odečtení vázaných úspor příznivý nepříznivý

Odůvodnění

Nedoplatky (přeplatky) koncem roku 1923

Kč

h

Kč

h

Kč

h

Kč

h

Kč

h

Kč

h

Kč

h

14

2

9

b) věcné výdaje:

řádné

1,273.130

38

1,611.300

-

1,198.350

95

412.949

5

-

-

412.949

5

Nebylo třeba větších oprav výzbroje, ceny za otop, osvětlení a úklid poklesly a pro nově zřízená oddělení pohraniční finanční stráže bylo částečně použito přebytečného nábytku jiných oddělení. Na Slovensku nedošlo k očekávanému zařízení úřadů, poněvadž úřední domy nebyly dostavěny.

86.204

64

mimořádné

1,529.400

12

2,235.000

-

1,442.518

95

792.481

5

792.481

5

217.941

80

(dohromady)

2,802.530

50

3,846.300

-

2,640.869

90

1,205.436

10

-

-

1,205.430

10

304.146

44

§ 9. (úhrn)

48,306.859

40

91,533.800

-

48,031.720

32

43,502.079

68

27,745.379

8

15,756.700

60

1,116.165

66

10

Ředitelství státního dluhu:

a) osobní výdaje:

řádné

890.003

79

993.531

-

890.753

79

102.777

21

-

-

102.777

21

Pro nedostatek zapracovaných sil nedošlo k obsazení všech systemisovaných míst; mimo to pro neodkladné práce spojené s vydáním nových půjček bylo upuštěno od cest do Vídně projektovaných za účelem převzetí materiálu týkajícího se vinkulovaných a amortisovaných dluhopisů rakousko-uherských. Úspor takto získaných bylo použito k úhradě větší potřeby u mimořádného osobního úvěru tohoto paragrafu.

1.000

mimořádné

661.475

66

1,433.806

-

661.475

66

772.330

34

1,007.806

-

235.475

66

Povolení zvláštních odměn za práce spojené s přebíráním rak.-uher. předválečných dluhopisů, jakož i odměn za mimořádné služební výkony. Úhrada ve výši 102.777 Kč 21 h z úspor řádného osobního úvěru tohoto paragrafu, zbytek pak 132.698 Kč 95 h uhrazen z úspory u mimořádného osobního úvěru kap. 14., tit. 1. §u 2., pol. 15.

(dohromady)

1,551.479

45

2,427.337

-

1,552.229

45

876.107

55

1,007.806

-

132.698

45

1.000

b) věcné výdaje:

řádné

244.778

48

802.000

-

247.813

78

554.186

22

-

-

554.186

22

Při sestavování rozpočtu nebylo pevného podkladu pro preliminování nákladu na tiskopisy, úvěrové knihy, kancelářské, manipulační a jiné potřeby, ježto v té době nebyl znám počet a rozsah nových půjček, jakož i rozsah agendy úřadu vůbec; mimo to prozatímním přestěhováním úřadu do státní budovy odpadlo placení nájemného.

3.035

30

mimořádné

27.606

35

305.000

-

27.606

35

277.393

65

-

277.393

65

Pro nedostatek vhodných místností nedošlo ani k vybavení úřadu potřebným zařízením kancelářským, ani k zamýšlenému převzetí knižního a slosovacího materiálu z Vídně.

(dohromady)

272.384

83

1,107.000

-

275.420

13

831.579

87

-

831.579

87

3.035

30

§ 10. (úhrn)

1,823.864

28

3,534.337

-

1,827.649

58

1,706.687

42

1,007.806

698.881

42

4.086

30

14

2

11

Úřady potravní daně na čáře:

a) osobní výdaje:

řádné

5,568.717

25

6,033.798

-

5,527.025

52

506.772

48

-

-

506.772

48

Neobsazením části systemisovaných míst na Slovensku pro nedostatek kvalifikovaných sil a tím, že na Moravě nedošlo k zamýšlenému rozšíření obvodu potravní daně na čáře v Brně. Dietní a cestovní paušály přiznány byly ve výši nižší než preliminované, poněvadž k výkonné službě u potravní daně na čáře použito bylo zřízenců pohraniční finanční stráže majících nárok toliko na stravné. Zaměstnanci byli přeloženi většinou na svoji žádost a tím nedošlo k výdajům za jich přesídlení. Daň z příjmu nebyla hrazena za aktivní zaměstnance v preliminované výši, nýbrž toliko v rozsahu stanoveném v §u 8. zák. čís. 394/1922 Sb. z. a n.

12.361

54

mimořádné

321.049

91

5,251.518

-

290.079

81

4,961.438

19

4,287.198

64

674.241

55

1.847

(dohromady)

5,889.767

16

11,285.316

-

5,817.105

33

5,468.210

67

4,287.196

64

1,181.014

3

14.208

54

b) věcné výdaje:

řádné

420.7381

71

770.372

-

495.802

61

274.569

39

-

274.569

39

Úspory vlastní výrobou tiskopisů, všeobecným poklesem cen topiva a svítiva a menší spotřebou topiva následkem účinného dozoru.

82.179

58

mimořádné

293.940

13

282.600

-

270.122

63

11.877

37

11.877

37

24.556

26

(dohromady)

714.678

84

1,052.372

-

765.925

24

286.446

76

286.446

76

106.735

84

§ 11. (úhrn)

6,604.446

-

12,337.688

-

6,583.030

57

5,754.657

43

4,287.196

64

1,467.460

79

120.944

38

Titul 2. (úhrn)

221,691.630

66

41.4,376.521

-

221,453.425

4

192,923.095

96

141,524.628

18

51,398.467

78

4,702.867

74

3

Veřejné dávky:

1

Přímé daně:

řádné:

pol. 1. Berní exekuce:

a) osobní výdaje

3,412.397

58

4,485.000

-

3,414.078

84

1,070.921

16

1,070.921

16

Uprázdněná místa berních vykonavatelů v Čechách byla obsazena silami provisorními a výpomocnými; na Slovensku nebyly provedeny daňové předpisy v očekávané míře a proto místa berních vykonavatelů byla obsazena jen tam, kde toho bylo nutně třeba. Na Moravě bylo dosaženo příznivého výsledku tím, že nedošlo k obsazení několika míst trestních poslů a, že účelným postupem při provádění exekučních výkonů byla ušetřeno na cestovném a nocležném.

47.126

24

pol. 2. Ostatní správní výdaje:

b) věcné výdaje

414.772

4

89.500

-

416.896

17

327.396

17

327.396

17

Nepreliminovaný náklad na náhradní úroky (§ 6. zákona ze dne 16. března 1921, čís. 116 Sb. z. a n.).

4.518

14

3

1

pol. 3. Příspěvky samosprávným svazkům z výnosu úroků z prodlení:

b) věcné výdaje

843.018

98

3,000.000

-

2,940.207

21

59.792

79

-

59.792

79

2,361.330

93

pol. 4. Restituce daní družstvům pro hrazení bystřin a úpravu řek:

b) věcné výdaje

690.491

73

800.000

-

689.726

76

110.273

24

-

-

110.273

24

Tím, že nedošlo k výplatě restitucí daní dvěma družstvům, s nimiž se počítalo při sdělávání rozpočtu.

14.847

47

mimořádné:

pol. 5. Přídavky státním zaměstnancům:

a) osobní výdaje

177.302

70

2,631.575

-

175.608

70

2,455.966

30

2,251.321

52

204.644

78

Daň z příjmu převzatá státem za jeho zaměstnance nedosáhla preliminované výše (§ 8, zákona ze dne 20. prosince 1922, čís. 394 Sb. z. a n.).

§ 1. (úhrn)

- 5,537.983

3

11,006.075

7,636.517

68

3.369.557

32

2,251.321

52

1,118.235

80

2,427.822

64

2

Cla:

řádné:

pol. 1. Vrácená cla:

b) věcné výdaje

25,265.822

57

32,900.000

-

25,265.822

57

7,634.177

43

-

-

7,634.177

43

Výsledek nahodilý, ježto výše potřeby nedá se předem odhadnouti; nepříznivý výsledek u pol. 2. nastal vrácením celních jistot složených v předešlých letech. Úhrada z celkových úspor rozpočtu.

pol. 2. Vrácené jistoty celní:

b) věcné výdaje

41,892.724

86

38,100.000

-

41,892.724

86

3,792.724

86

-

-

3,792.724

86

§ 2. (úhrn)

67,158.547

43

71,000.000

-

67,158.547

43

3,841.452

57

-

-

3,841.452

57

3

Spotřební daně:

řádné:

pol. 1. Správní výdaje:

a) osobní výdaje

6.088

-

1.150

-

271

-

879

-

-

879

-

b) věcné výdaje

2,848.955

71

2,646.870

-

1,686.037

38

959.832

62

-

-

959.832

62

Značný pokles cen kontrolních předmětů a materiálu na cukerní uzavírací známky. K objednávce berních známek pro zvláštní dávku z vína nedošlo v předpokládaném rozsahu následkem značných zásob v důsledku klesajícího konsumu vína v lahvích. Náklady na zkušebnu v Plzni hradily tamní pivovary a náhrada obcím za vybírání daně z masa nedosáhla očekávané výše.

106.239

66

pol. 1. (dohromady)

2,855.043

71

2,647.020

-

1,686.308

38

960.711

62

-

-

960.711

62

106.239

66

14

3

3

pol. 2. Vrácené důchodky:

b) věcné výdaje

8,454.959

18

2,682.000

-

8,007.038

21

5,325.038

21

-

-

5,325.038

21

Výši výdajů nelze při jejich povaze ani přibližně odhadnouti. Úhrada z celkových úspor rozpočtu.

233.589

34

pol. 3. kořaleční bonifikace:

-

-

b) věcné výdaje

954

47

-

-

-

-

-

1.558

16

§ 3. (úhrn)

11,310.957

36

5,329.020

-

9.693.346

59

4,364.326

159

4,364.326

59

341.387

16

4

Poplatky:

řádné:

pol. 1. Správní výdaje:

a) osobní výdaje.

3,648.887

72

5,681.700

-

3,830.594

-

1,851.106

-

-

1,851.106

-

Zamýšlená činnost v oboru kontroly daně z obratu a daně přepychové a zjišťování základu pro vyměření této daně, pak v oboru revisí kolkových a u obchodníků s cennými papíry neuskutečnila se v plné míře pro nedostatek personálu; nedošlo v předpokládaném rozsahu k zjišťování cen nemovitostí k cíli vyměření poplatků a odměny za úřední nálezy nedosáhly preliminované výše.

69.854

20

b) věcné výdaje

3,555.851

4

7,252.860

-

3,564.214

86

3,688.645

14

-

-

3,688.645

14

Nenastala nutná potřeba opatřiti další signaturní stroje pro Slovensko a Podkarpatskou Rus, ani nebylo třeba nákladnějších oprav signaturních strojů; při dani z obratu a dani přepychové vystačilo se s upravenými starými tiskopisy, čímž odpadl náklad na tisk.

9.172

33

pol. 1. (úhrn)

7,204.738

76

12,934.560

-

7,394.808

86

5,539.751

14

5,539.751

14

79.026

53

pol. 2. Vrácené důchodky:

b) věcné výdaje

44,369.844

96

11,430.880

-

44,228.862

4

32,797.982

4

-

32,797.982

4

Výše úvěru nedá se pro nedostatek podkladů přesně stanoviti; překročeni nastalo značnými vratkami na dani z obratu, dani přepychové a na právních poplatcích.

798.326

28

§ 4. (úhrn)

51,574.583

72

24,365.440

-

51,623.670

90

27,258.230

90

2,251.321

52

27,258.230

90

877.352

81

Titul 3. (úhrn)

135,582.071

54

111,700.535

-

136,112.082

60

24,411.547

60

26,662.869

12

3,646.562

61

4

Monopoly:

1

Sůl:

a) osobní výdaje:

řádné

44.443

28

56.330

-

44.260

8

12.069

92

69.336

-

12.069

92

36

mimořádné

24.049

53

109.851

-

24.049

53

85.801

47

69.336

-

16.465

47

-

(dohromady)

68.492

81

166.181

-

68.309

61

97.871

39

28.535

39

36

14

4

1

b) věcné výdaje:

řádné

77.114

91

118.100

-

91.127

11

26.972

89

-

-

26.972

89

20.935

10

§ 1. (úhrn)

145.607

72

284.281

-

159.436

72

124.844

28

69.338

-

55.508

28

20.971

10

2

Sladidla:

a) osobní výdaje

b) věcné výdaje:

řádné

-

-

24.000

-

-

-

24.000

-

-

24.000

-

Zásoba uzavíracích pásků z dřívějších let stačila následkem klesající spotřeby umělých sladidel.

§ 2. (úhrn)

-

-

24.000

-

-

-

24.000

24.000

-

-

3

Výbušné látky:

b) věcné výdaje:

řádné

151.799

77

260.000

-

151.799

77

108.200

23

-

-

108.200

23

K vrácení spotřební dávky při vývozu výbušných látek § 9., odst. 2. vládního nařízení z 8. listopadu 1920, čís. 615 Sb. z. a n.) došlo v menší než očekávané míře; mimo to zásoba uzavíracích známek z dřívějších let stačila k větší části spotřeby v roce 1923.

§ 3. (úhrn)

151.799

77

260.000

-

151.799

77

108.200

23

-

-

108.200

23

-

Titul 4. (úhrn)

297.407

49

568.281

-

311.236

49

257.044

51

69.336

-

187.7081

51

20.971

10

5

Pokladniční správa:

1

Vrácené odúmrtě:

b) věcné výdaje:

řádné

526

-

2.000

-

272

-

1.728

-

1.728

-

Pro nahodilou povahu účinů nebylo pro stanovení potřeby spolehlivého podkladu.

2

Příspěvek k fondu vojenské taxy

-

-

-

3

Nouzové podpory při živelních pohromách:

b) věcné výdaje:

mimořádné

5,485.583

68

7,000.000

-

5,213.955

6

1,786.044

94

-

-

1,786.044

94

Náklad, jehož si živelní pohromy vyžádají, nelze předem přesně odhadnouti.

772.054

43

14

5

4

Mincovní ztráta:

b) věcné výdaje:

mimořádné:

pol. 1. Kursovní ztráta

-

-

20,000.000

-

-

-

20,000.000

-

-

20,000.000

-

Kursovní ztráta případně kursovní zisk jsou v rozpočtu pouhými účtovacími položkami a kompensují se. V roce 1923 převyšoval kursovní zisk ztrátu kursovní o 8,915.251 Kč 67 h, kterážto částka jest účtována v příjmové kap. 14., tit. 4., § 3. pod pol. 1. Nevyčerpaného úvěru použito bylo částkou 146.421 Kč 60 h k úhradě vyšší potřeby kap. 14., tit. 6., § 7., pol. 15.

pol. 2. Ztráta při ražení peněz.

§ 4. (úhrn)

-

-

20,000.000

-

-

-

20,000.000

-

-

20,000.000

-

5

Náklad na vybírání dávky z majetku:

a) osobní výdaje:

mimořádné

7,643.201

71

25,000.000

-

7,820.348

26

17,179.651

74

-

-

17,179.651

74

Vyměřování dávky z majetku neprovádělo se v roce 1923 po většině v době mimoúřední, takže odpadla potřeba honorovati práci přes čas.

258.414

77

b) věcné výdaje:

mimořádné

941.841

28

5,000.000

-

881.095

45

4,118.904

55

-

-

4,118.904

55

Jako ad a).

3.744

32

5. (úhrn)

8,585.042

99

30,000.000

-

8,701.443

71

21,298.566

29

-

-

21,298.556

29

262.159

9

6

Úprava valuty:

pol. 1. Výpomoci ve věcech valutárních:

b) věcné výdaje:

mimořádné

426.257

80

3,000.000

-

454.280

60

2,545.719

40

-

2,545.719

40

Výpomocí nebylo nutno povolovati v takovém rozsahu, jak se při preliminování předpokládalo. Úspor ve výši 2,447.781 Kč 96 h bylo použito ku krytí nepreliminovaného výdaje u pol. 21, § 7. tohoto titulu.

33.677

60

pol. 2. Odměny ve věcech valutárních:

a) osobní výdaje:

mimořádné

31.250

-

250.000

-

8.250

-

241.750

-

-

241.750

-

Udílení odměn závisí na výši propadlých zabavených valut, která v roce 1923 byla poměrně nízká. Úspor bylo použito k částečné úhradě překročení úvěru pol. 4, tohoto paragrafu částkou 240.550 Kč a u pol. 5. částkou 1.200 Kč.

14

5

6

pol. 3. Úprava pohledávek a závazků v cizině:

a) osobní výdaje:

mimořádné

50.000

-

700.000

-

50.000

-

650.000

-

-

650.000

-

Súčtovací ústav hradil část svých výloh výnosem za prodané tiskopisy soupisové.

b) věcné výdaje:

mimořádné

100.006

40

500.000

-

100.000

40

399.993

60

-

-

399.993

60

Jako ad a).

pol. 3. (dohromady)

150.006

40

1,200.000

-

150.006

40

1,049.993

60

-

-

1,049.993

60

-

pol. 4. Různé výdaje:

b) věcné výdaje:

mimořádné

771.220

35

150.000

-

883.700

94

733.700

94

-

733.700

94

Náhrady za neprávem zabavené cizí valuty, dále nekompensovatelné vratky evidenčních poplatků a pokut ze soupisu majetku dosáhly vyšší částky než s jakou se počítalo při preliminování. Úhrada do částky 240.550 Kč zajištěna v úsporách pol. 2. tohoto paragrafu.

121.060

45

pol. 5. Ztráta z bankovek s padělanými kolky:

b) věcné výdaje:

mimořádné

150.874

18

-

-

145.344

18

145.344

18

-

-

145.344

18

Bankovky s padělanými kolky z roku 1919 převzaté v plné hodnotě na účet pokladniční správy. Úhrada do částky 1.200 Kč zajištěna v úsporách pol. 2. tohoto paragrafu.

§ 6. (úhrn)

1,529.608

73

4,600.000

-

1,641.582

12

2,958.417

88

-

-

2,958.417

88

154.738

5

7

Různé výdaje:

pol. 1. Státní dozor úvěrní:

a) osobní výdaje:

řádné

1,510.302

9

1,759.800

-

1,520.195

44

239.604

56

-

-

239.604

56

Následkem fusí a likvidací snížil se počet ústavů, jež podléhají státnímu dozoru.

45.983

33

b) věcné výdaje:

mimořádné

-

-

28.000

-

-

-

28.000

-

28.000

-

pol. 1. (dohromady)

1,510.302

9

1,787.800

-

1,520.195

44

267.604

56

-

-

267.604

56

45.983

33