468
varech a cihelny v Malackách. Dále vznikla podstatnější
úspora v položce různých výdajů správních u vrchní správy
hořovické a malacké, a to postupným zrušováním věcného po-
jištění a omezením správních nákladů na nejmenší míru.
Z vlastních provozních nákladů byla naproti tomu vyšší,
než rozpočet předpokládal, položka odpisů, a to provedením
jednak odpisů u pomocných staveb a zařízení (u nichž potřeba
na odpisy nebyla
přeliminována), jednak odpisů u majetkových
součástek pořízených během roku, a dále položka daní, protože
byly vyúčtovány doplatky daňové za minulé roky.
V položce ostatních výdajů všeobecných jeví se úspora, po-
něvadž pro výkup patronátních břemen v Malackách nebylo
patronátních výdajů.
Úspora v nákladech na zúrokování investičních dluhů
vznikla tím, že při sestavování rozpočtu bylo počítáno, pokud
šlo o vklad státní správy z pokladních hotovostí do konce roku
1932, s vyšší úrokovou sazbou, než kterou byl pak tento vklad
v roce 1934 skutečně úrokován.
|
Co se týká těžeb, skládá se zpředu zmíněný nepříznivý rozdíl |
|
|
těžby byly vyšší u ředitelství o... |
256. 390 Kč 55 h, |
|
u vrchní správy hořovické o.... |
2, 084. 772 Kč 15 h, |
|
u samostatné správy kamenické o.. |
540. 415 Kč 45 h, |
|
2, 881. 578 Kč 15 h, |
|
|
kdežto u vrchní správy malacké byly |
3, 136. 593 Kč 90 h. |
Příznivý rozdíl u správy kamenické vysvětluje se tím, že
k příjmům z provozu tohoto objektu (stejně jako k jeho ná-
kladům, jak zmíněno již výše) nebylo při sestavování rozpočtu
přihlíženo.
Pokud jde o ostatní podnikové jednotky, nebylo dosaženo
rozpočtené částky ve skupině vlastních příjmů provozovacích.
Proti rozpočtu nastalo sice zvýšení těžeb jednak tím, že byla
jako zásoba dřeva na pni oceněna dřevní hmota nevytěžena
v důsledku snížení těžby podle svrchu zmíněné vládní vyhlášky
čís. 171/1933 Sb. z. a n., jednak tím, že u správy hořovické
byl větši příjem z mimořádné těžby na vykácených cílových
plochách; naproti tomu se však v oblasti vrchní správy ma-
lacké projevil značně nepříznivý výsledek v příjmu za dřevo
užitkové, a to jednak pro prodej starých kalamitních zásob
za nižší cenu, než s kterou bylo počítáno při sdělávání roz-
počtu, jednak pro špatnou jakost dřevní hmoty, z které pouze
45 % mohlo býti upotřebeno jako dřeva užitkového. Nebylo též
dosaženo
přeliminovaných příjmů z prodeje řeziva, poněvadž
jednak pro omezení těžby byl menší pořez kulatiny, než bylo
předpokládáno, jednak pro postupnou likvidaci pily ve Velkých
Levárech bylo nutno zbylé zásoby prodati za značně snížené
ceny. Mimo to zrušení truhlárny při pile ve Velkých Levárech
mělo za následek značně nepříznivý rozdíl na položce příjmů
z ostatních výrobků pil. Lepší výsledek, než rozpočet předpo-
kládal, vznikl u vrchní správy hořovické i malacké v položce
dřeva palivového, a to dílem pro větší odbyt, dílem pro větší
výrobu. Dále bylo dosaženo výsledku proti rozpočtu příznivěj-
šího v položce příjmů za kámen a cihly a příjmů z vedlejší
lesní těžby.
Ve skupině ostatních příjmů byl vyšší příjem, než rozpočet
očekával, v položce nájemného (vyúčtováním hodnoty poskyto-
vaných naturálních bytů a deputátních pozemků a propachto-
váním pozemků ve větším rozsahu v oblasti vrchní správy
v Malackách), dále v položce náhrad za zdržení v provozu
střelbou soukromých firem.
Výsledek příznivý vznikl mimo to v položce těžebných úroků
(tyto úroky jsou ve výsledku zahrnuty do položky ostatních
příjmů ve skupině příjmů provozovacích; proti rozpočtu se
proto jeví v oddílu III - zisky finanční výsledek nepříznivý).
|
Při srovnání s rokem předchozím, za který vykázal podnik |
|
|
je jeho ztráta vykázaná za rok 1934 |
|
|
ve výši ............ |
6, 816. 836 Kč 50 h, |
|
nižší o ............ |
2, 144. 217 Kč 55 h, |
|
náklady proti roku 1933 byly sice vyšší |
1, 432. 016 Kč 80 h, |
|
ale úhrn těžeb byl naproti tomu vyšší o |
3, 576. 234 Kč 35 h. |
Zvýšení nákladů proti roku předchozímu vzniklo jednak
tím, že v roce 1934 měl podnik navíc náklady souvisící s hospo-
dařením na objektu Kamenice n. Cirochou (o jehož převzetí je
zmínka již zpředu), dále tím, že položka daní byla v roce 1934
značně vyšší, a to pro vyúčtování daňových doplatků za minulé
roky a konečně tím, že se v roce 1934 zvýšila potřeba na úro-
kováni investičních dluhů o úroky z přídělu půjčky práce nom.
29, 330. 000 Kč - h, jehož se podniku dostalo teprve koncem
roku 1933.
Ostatní náklady byly v roce 1934 většinou nižší než v roce
1933, tak hlavně mzdy a různé provozní náklady u vrchní
správy malacké, a to jednak pro omezení těžby dřevní hmoty,
jednak pro zastavení provozu pily ve Velkých Levárech a ci-
helny v Malackách.
Vzrůst těžeb proti roku 1933 vyplývá jednak ze zařadění
objektu Kamenice nad Cirochou do provozu, jednak ze zvýšení
příjmů za dřevo užitkové u vrchní správy hořovické (z mimo-
řádné těžby na cílových plochách) a za dřevo palivové u obou
vrchních správ, jednak - a to hlavně - oceněním hodnoty
zásoby dřeva na pni (nevylezeného v důsledku snížení těžby
dřeva na 60% ročního etátu podle vládní vyhlášky č. 171/1933
Sb. z. a n. ). Příjem za řezivo a za jiné výrobky pil byl naproti
tomu nižší než v roce předcházejícím.
Lepší než v roce 1933 byl, kromě položek již uvedených, též
příjem z vedlejší lesní těžby, z hospodářství rybničního a dále
z pronájmů (z důvodu uvedeného již výše při srovnání vý-
sledků s rozpočtem). Kromě toho více než v roce 1933 vynesly
kreditní úroky a náhrady za zdržení v provozu střelbou sou-
kromých firem.
Investice.
Na investice pravé vydal podnik v roce 1934 celkem
874. 699 Kč 65 h (v rozpočte neměl na investice nic preli-
minováno).
Byly pořízeny potřebné stavby, cesty a zařízení v objektu
Kamenice nad Cirochou, a to za celkovou částku 813. 236 Kč
30 h, a drobné investice u ostatních správních jednotek pod-
niku za celkovou částku 61. 463 Kč 35 h.
Kromě toho byla podnikem vynaložena částka 128. 359 Kč
25 h na adaptaci pily v Malackách, a to v důsledku zrušení
pily ve Velkých Levárech a přenesení zařízení z ní do pily
malacké. Dále bylo na obnovy budov, staveb, inventáře mrtvého
a živého vynaloženo celkem 48. 245 Kč 30 h. Celkový náklad
na obnovy ve výši 176. 604 Kč 55 h byl obdobně jako náklad
na investice pravé hrazen z běžných hotovostí podniku.
|
Účet rozvažný. Účet rozvažný vykazuje proti stavu koncem roku 1933 tyto |
||
|
Zakládací aktiva se zvýšila |
62. 162 Kč 05 h, |
|
|
neboť se zvýšila: |
874. 699 Kč 65 h, |
|
|
adaptací pily v |
128. 359 Kč 25 h, |
|
|
nákladem na ob- |
48. 245 Kč 30 h, |
|
464
|
výlohami zařizo- |
1, 056. 348 Kč 25 h 994. 186 Kč 20 h, 2, 783. 723 Kč 50 h, 1, 415. 232 Kč 60 h. 313 Kč - h 204, 973. 591 Kč 55 h, 1, 997. 478 Kč - h, 26. 300 Kč - h, 252. 256 Kč 75 h, 65. 950 Kč 40 h, |
|
a zmenšila: |
|
|
Provozovací aktiva se zvý- |
|
|
a to tím, že se zvýšil: |
|
|
naproti čemuž nastalo snížení |
|
|
Jiný majetek se zvýšil o.. Účetní aktiva vykazují zvý- |
|
|
a to pro vzrůst, |
|
|
Provozovací pasiva se sní- |
|
|
neboť se snížil Účetní pasivase zvýšila o.. Fondy vykazují proti roku před- |
|
|
které vyplývá že zmenšení Podpůrného Dluhy za převzaté nemo- |
|
|
a to vyúčtováním úroků z prodlení z ne; Základní jmění podniku zvý- |
|
|
neboť vzrostlo dodatečným oceněním |
|
děném při postupném definitivním vy- |
310. 565 Kč 90 h, |
|||
|
po odečtení úbytku hodnoty staveb |
244. 615 Kč 50 h, |
|||
|
807. STÁTNÍ LÁZNĚ vykázaly za |
rok 1934 provozní |
|||
|
Proti rozpo |
čtem očekávaní |
ému zisku |
222. 900 Kč - h |
|
|
je dosažený výsledek nepříznivější o |
2, 259. 211 Kč 70 h, |
|||
|
Skutečné příjmy byly proti roz- |
990. 020 Kč 50 h, |
|||
|
náklady naproti tomu vyšší o.... |
1, 269. 191 Kč 20 h. |
|||
|
Hospodářský výsledek. Rozpočet státních lázní na rok 1934 vycházel z předpokladu Státní lázně navštívilo: |
||||
|
hostí |
||||
|
v roce |
domácích |
zahraniční |
celkem |
|
|
1932 |
29. 064 |
6. 466 |
35. 530 |
|
|
1933 |
26. 674 |
5. 210 |
31. 884 |
|
|
1934 |
24. 435 |
5. 750 |
30. 185. |
|
|
U srovnání s rokem 1933 činil tudíž úbytek hostí domácích Z tržeb lázeňského provozu byly nižší než očekáváno ze- |
||||
|
tržba z pokojů o ....... |
698. 795 Kč 85 h, |
|||
|
" za koupele o ...... |
317. 805 Kč 70 h, |
|||
|
" z nouzových lůžek o.... |
2. 700 Kč 70 h, |
|||
|
" za osvětlení o ...... |
13. 812 Kč 30 h, |
|||
|
" za rozbory o ...... |
2. 675 Kč 75 h, |
|||
|
" za masáže o ...... |
10. 442 Kč 15 h, |
|||
|
" z odpočivadel o ..... |
2. 848 Kč 50 h, |
|||
|
" za Roentgen o ..... |
11. 647 Kč 40 h, |
|||
|
" za elektrisaci o ..... |
5. 729 Kč 25 h, |
|||
|
" ze sportů o ...... |
26. 799 Kč 90 h. |
|||
|
Příznivější výsledky, jichž bylo dosaženo naproti tomu u: |
||||
|
" za vytápění pokojů o... |
90. 146 Kč 50 h, |
|||
|
" za prozařování o ..... |
9. 996 Kč 15 h, |
|||
|
" za inhalace o ...... |
7. 992 Kč 55 h, |
|||
|
" za praní prádla o.... |
12. 563 Kč 65 h, |
|||
|
" z automobilů o ..... |
56. 256 Kč 65 h |
|||
|
a z lázeňské taxy o ...... |
39. 766 Kč 70 h, |
|||
nebyly s to vyrovnati nižší příjmy vyplynuvší z výše uvedených
příjmových zdrojů. Také vyšší tržba z provozu restaurací, než
byla rozpočtem očekávána, nezpůsobila zlepšení celkového hos-
podářského výsledku, ježto preliminované provozní náklady
restaurací byly překročeny o 330. 907 Kč 05 h a převýšily tedy
vyšší tržbu.
Příjmy z hospodářství nedosáhly rozpočtené výše hlavně
proto, že odpadl výdělek potahů za dovážení materiálu na sou-
kromé stavby. Nižší výnos z nájemného má příčinu hlavně
v přechodné úpravě nájemného z Radium Paláce hotelu v Já-
chymově, na niž z nepříznivého rozdílu 491. 316 Kč 10 h připadá
465
429. 936 Kč 75 h. Zbytek se týká slevy nájemného v ostatních
lázních, a to zejména z obchodních místností, u nichž bylo nutno
nájemné snížiti, poněvadž tržby obchodníků a řemeslníků ci-
telně poklesly.
Ve skupině IV "Jiné příjmy" vykázaný nepříznivý výsledek
40. 000 Kč se týká výnosu z podílu na zisku "Radiumchemy"
(oddělení akciových továren na výrobu lučebnin v Kolíně),
jejíž zisk v důsledku ochabujícího odbytu výrobků v cizině
stále klesá.
Překročení nákladů nastalo převážně v oddílu vlastních
výdajů provozovacích, v němž byly překročeny rozpočtené
částky zvláště u položky "Provoz lázní a hotelů" (o 750. 582 Kč
20 h) a u položky "Odpisy" (o 415. 688 Kč); v oddílu výdajů
správních činí překročení 135. 532 Kč 20 h.
Zvýšenou potřebu u položky "Provoz lázní a hotelů" způ-
sobily jednak vyšší daňové předpisy, podle nichž se daně účtují
(o 161. 090 Kč 75 h), jednak vyšší výdaje na provoz restaurací
řídící se skutečnou potřebou zvýšeného provozu (o 330. 907 Kč
05 h, kterážto částka byla z valné části vyvážena vyšší tržbou
z restaurací), a pak vedle řady drobnějších potřeb - odpisy
nedobytných pohledávek za býv. nájemci restaurace a foto-
grafického atelieru ve Sliači (77. 760 Kč 50 h).
Nepříznivý výsledek u položky "Odpisy" souvisí s postup-
ným dokončováním investic započatých v dřívějších letech,
z nichž dlužno podle toho, jak jsou odevzdávány do provozu,
prováděti amortisační odpisy; v době sestavování rozpočtu
nebývá vzhledem k postupně uskutečňovanému investičnímu
programu doba dokončení jednotlivých investic ještě přesně
známa.
V osobních nákladech tohoto oddílu bylo naproti tomu do-
saženo ryzí úspory 119. 375 Kč 90 h.
Ve správních výdajích nastalo překročení u položek "Od-
měny a výpomoci" přiznáním odměn členům správního sboru
a stálé revisní komise za
léta dřívější, dále u položky "Dozor
k lázním a pramenům", z níž se s výjimkou odměn a výpomocí
uhrazují některé
osobní náklady ústředního ředitelství, které
úpravou platů spolu se souvisícím s nimi nemocenským a pen-
sijním pojištěním vzrostly, a konečně u položky "Daně" v dů-
sledku vyšších daňových předpisů. Menších úspor bylo v tomto
oddílu dosaženo pouze u položky "Cestovné a stravné" a "Úřední
a kancelářské potřeby".
Vyšší, než bylo rozpočtem očekáváno, jsou i pasivní úroky,
které vznikly hlavně za stávající platební nepohotovosti pod-
niku úhradou úroků z
prodlení stavitelským a dodavatelským
firmám pro opožděné vyrovnáváni jejich pohledávek a z části
i vzrůstem debetního zůstatku na běžném účtu u finanční
správy. Část těchto úroků připadající na lázeňské provozovny
jest vykázána částkou 276. 199 Kč 35 h v oddílu vlastních vý-
dajů provozovacích, kam svou povahou patří, zbytek 31. 083 Kč
10 h připadající na ústředí, v oddílu výdajů správních. Celkové
překročení částky 199. 000 Kč rozpočtené na úroky ve sku-
pině III "Ztráty finanční", kdež se celá tato částka jeví jako
úspora, činí 108. 282 Kč 45 h.
Ze závěrečných účtů podniku posledních let jest patrno,
že zvýšenou měrou vyvíjená investiční činnost k ozdravění jeho
finančního stavu a zlepšení hospodářských výsledků nikterak
nepřispěla. Investiční náklady nebyly uhrazovány ze zisků,
které - pokud vůbec jaké byly - k jejich úhradě zdaleka
nestačily, nýbrž převážně z výpůjček a z dosti značné části
i z vlastních prostředků podniku, což nehledě k úrokovému
zatížení zhoršilo značně i jeho mobilitu. Skutečnost, že příjmy
státních lázní nestoupají úměrně s rostoucími náklady, a že
provozovny kdysi aktivní se staly značně pasivními, nasvědčuje
tomu, že předpoklady rentability investic v posledních letech
provedených za nynějšího stavu úplně selhaly. Některé pro-
vozovny - což platí zejména o státních lázních ve Sliači -
jsou zřejmě přeinvestovány. Opatřováním investičních výpůj-
ček, které koncem roku 1934 dosáhly výše 37, 901. 653 Kč 55 h,
|
vzrůstá potřeba na zúrokování investičního dluhu; při postup- |
|
|
Vykázaná ztráta za rok 1934... |
2, 036. 311 Kč 70 h |
|
jest u srovnání se ztrátou roku 1933 |
1, 121. 232 Kč 35 h |
|
915. 079 Kč 35 h. |
|
|
Rozpočet státních lázní předpoklá- |
222. 900 Kč - h, |
|
z něhož mělo býti ponecháno podniku |
160. 400 Kč - h |
|
a zbývajících ......... |
62. 500 Kč - h |
|
Podnik nejenže očekávaného zisku |
2, 036. 311 Kč 70 h, |
|
již dlužno uhraditi ze státních pro- Pro státní pokladnu jest tudíž do- |
2, 098. 811 Kč 70 h. |
|
Investice. Celkový náklad na pravé investice |
4, 222. 003 Kč 50 h. |
|
Z toho připadá na: nákup nemovitostí |
2, 982. 263 Kč 10 h, |
|
na inventář a zařízení ...... |
1, 239. 740 Kč 40 h. |
|
Poněvadž rozpočtem byla na investiční |
4, 650. 000 Kč - h, |
|
činí úspora .......... |
427. 996 Kč 50 h |
Této úspory bylo dosaženo tím, že některé stavební práce
nebyly provedeny vůbec, jiné pak ne v plném rozsahu. Nebyly
provedeny: adaptace hotelu Slovenský dům pro potřeby die-
tetického sanatoria a ústřední topení a rozvod teplé a studené
vody v hotelu Jánošík na Štrbském Plese. Ve zmenšeném roz-
sahu byla provedena rekonstrukce kotelny v lázeňské budově
v Tatranské Lomnici. Také vybudování nové komunikace k lá-
zeňskému hotelu ve Sliači nebylo z valné části uskutečněno.
Naproti tomu byly provedeny některé stavby a práce,
s nimiž rozpočet nepočítal.
Investiční výdaje rozčleněné podle jednotlivých provozoven
se jeví takto:
|
a) Nákup nemovitostí a stavby: |
||
|
Rozpočtená |
Úspora: |
|
|
Provozovna: částka: |
Výsledek: |
Překročení: |
|
Kč h |
Kč h |
Kč h |
|
Státní radiové lázně |
||
|
v Jáchymově... 125. 000'- |
140. 184'90 |
15. 184. 90 |
|
Státní lázně v Ta- |
45. 653'05 |
304. 346. 95 |
|
Státní lázně na štrb- |
651. 417- |
396. 417- |
|
Státní lázně v Lu- |
11. 996. 80 |
11. 996. 80 |
|
Státní lázně ve |
||
|
Sliači ..... 3, 200. 000' |
2, 123. 745. 40 |
1, 076. 254. 60 |
|
Státní lázně v Her- |
7. 697. 05 |
7. 697. 05 |
|
Státní lázně ve |
1. 568. 90 |
1. 568. 90 |
|
úhrn... 3, 930. 000 - |
2, 982. 263. 10 |
947. 736. 90 |
30
466
|
b) inventář a fundus: |
|||
|
Provozovna: |
Rozpočtená |
Výsledek: |
Úspora: |
|
Kč h |
Kč h |
Kč h |
|
|
Ústřední ředitelství |
32. 817'35 |
32. 317. 35 |
|
|
Státní radiové lázně |
50. 000- |
53. 895. 25 |
3. 895. 25 |
|
Státní lázně v Ta- |
100. 000. - |
25. 870. 16 |
74. 129. 85 |
|
Státní lázně na Štrb- |
50. 000. - |
266. 457. 30 |
216 457. 30 |
|
Státní lázně v Lu- |
20. 000- |
15. 340. 70 |
4. 659. 30 |
|
Státní lázně ve |
500. 000. - |
843. 140. 15 |
343. 140. 15 |
|
Státní lázně v Her- |
1. 404. 60 |
1. 404. 60 |
|
|
Státní lázně ve |
_ |
1. 314. 90 |
1, 314. 90 |
|
úhrn... |
720. 000- |
1, 239. 740. 40 |
519. 740. 40 |
|
Ze shora vykázaných investičních výdajů připadá na |
||
|
preliminované: |
nepreliminované: |
|
|
ad a).... |
. 2, 136. 245. 50 |
846. 017. 60 |
|
ad b).... |
641. 210. 85 |
598. 529. 55 |
|
celkem.. |
. 2, 777. 456. 35 |
1, 444. 547. 15. |
Náklad na investice obnovovací, které v investičním roz-
počtu na rok 1934 ještě preliminovány nebyly a jsou zúčto-
vány přímo na příslušných majetkových účtech, činil celkem
95. 039 Kč.
Investiční potřeba na investice pravé byla uhrazena z pří-
dělu půjčky práce, na investice obnovovací z vlastních pro-
středků podniku.
|
Účet rozvažný. Zakládací aktiva se zvýšila |
2, 185. 164 Kč 80 h; |
|
vzrostla o hod- |
|
|
investic obnovo- |
|
|
ve východiskové |
4, 714. 983 Kč 65 h, |
|
za současného |
|
|
hodnotu majet- |
2, 529. 818 Kč 85 h. |
|
Provozovací aktiva |
2, 671. 995 Kč 70 h. |
|
Zvýšily se: Po- |
|
|
pokladní hoto- |
|
|
zůstatek na še- |
2, 749. 205 Kč 65 h |
|
za současného |
|
|
a zásoby cen- |
77. 209 Kč 95 h. |
|
Účetní aktiva vykazují proti |
3, 566. 060 Kč 45 h, |
|
který jest hlavně důsledkem většího obratu průběžných účinů |
|
|
Provozovací pasiva se sní- |
1, 993. 578 Kč 70 h. |
|
Ubylo: |
|
|
dluhů o... 2, 521. 758 Kč 60 h |
|
|
úložek v hoto- |
2, 539. 926 Kč 95 h |
|
za současného vzrůstá dluhu na běž- |
546. 348 Kč 25 h. |
|
Účetní pasiva vzrostla o.. |
5, 088. 714 KS 60 h. |
|
přídělů a od- |
|
|
přechozích pasiv |
|
|
přechozích pasiv |
|
|
cenných papírů |
6, 225. 315 Kč 55 h; |
|
ubylo pouze průběžných položek (jako |
1, 136. 600 Kč 95 h. |
|
Vklady státní správy na |
5, 929. 705 Kč 60 h; |
|
vzrostly o další příděl z půjčky práce |
5, 966. 400 Kč - h, |
|
Základní jmění vzrostlo o |
313. 458 Kč 80 h. |
|
zmenšené o bilanční hodnotu zrušené |
84. 482 Kč 35 h. |
|
808. STATNÍ TISKÁRNY V PUSOB- |
BNOSTI PŘEDSED- 539. 917 Kč 50 h. |
|
Proti rozpočtem očekávanému zisku. |
2, 415. 400 Kč - h, |
|
je výsledek nepříznivější o.... |
2. 955. 317 Kč 50 h, |
|
Skutečné těžby byly proti rozpočteným |
4, 462. 429 Kč 66 h, |
|
kdežto úspory v nákladech dosáhly to- |
1, 507. 112 Kč 16 h. |