Parlament České republiky, Poslanecká sněmovna 1993 – 1996

Předkládá:

Břetislav Verner, CSc.

předseda výboru Fondu

OBSAH:

Návrh rozpočtu Fondu dětí a mládeže na rok 1994

Komentář k návrhu rozpočtu

Příloha č. 1.

Důvodová zpráva

Příloha I.

Fond dětí a mládeže se jako právnická osoba s určitým předmětem podnikání v souladu se Statutem řídí účtovou osnovou pro podnikatele. Členění položek předpokládaného rozpočtu odpovídá této účtové osnově.

1. Nehmotný investiční majetek

obsahuje náklady na nákup softwarového vybaveni, případně zřizovací výdaje. Při nákupu SW se počítá s programy pro mzdy, účetnictví, evidenci hmotného a nehmotného investičního majetku, fakturaci, nájemní smlouvy, personalistiku a právní předpisy. Pokud některé hotově nabízené programy nebudou odpovídat potřebě Fondu, bude jejich vytvoření zadáno odborné firmě.

2. Hmotný investiční majetek

zahrnuje náklady na vybavení kanceláří Fondu,(nábytek, zařízeni, kancelářská technika) nákup automobilu a další inventář, potřebný k provozu. Členění jednotlivých položek HIM je uvedeno v příloze číslo 1 tohoto komentáře.

Výdaje celkem uvedené v položce 1 a 2 ve výši 1.395 tis. Kč budou tvořit nově pořízený majetek Fondu.

3. Spotřebované nákupy

pokrývají náklady na spotřební materiál, a to kancelářské potřeby a tiskopisy ve výši 300 tis. Kč, pohonné hmoty 500 tis. Kč, ostatní materiál 200 tis. Kč, náklady na energie do výše 400 tis. Kč (elektřina, plyn, voda).

4. Služby

obsahuji náklady na běžnou údržbu a opravy budovy sídla Fondu ve výši 500 tis. Kč. Pokud dojde k převodu dalšího nemovitého majetku na Fond, je nutno počítat se zvýšením těchto nákladů z fondu oprav a údržby, což však neumožňuje příjmová část tohoto rozpočtu. Pokrytí zvýšených nákladů by bylo možné řešit jen dalším prodejem majetku. V položce "cestovné" jsou zahrnuty náklady na jízdné a stravné členů výboru, dozorčí rady a pracovníků Fondu. Ostatní služby ve výši 6.100 tis. Kč jsou rozčleněny v příloze č.l komentáře. Součástí těchto položek jsou náklady na právní zastoupeni ve výši 2.000 tis. Kč, které by měly být hrazeny ministerstvem financi, protože vlastníkem majetku je Česká republika. Dále budou muset být placeny úhrady za znalecké posudky ve výši 1.000 tis. Kč ministerstvem hospodářství ČR (znalost současného technického stavu hmotného majetku, vyčíslení celkové hodnoty majetku).

5. Osobní náklady

pokrývají náklady na mzdy a odměny zaměstnanců Fondu v počtu 25 osob. Další část tvoří odměny členům výboru a dozorčí rady ve výši stanovené vládou a Poslaneckou sněmovnou. Z obou položek vyplývá odvod sociálního a zdravotního pojištění.

6. Jiné provozní náklady

zahrnuji náklady na pojištění majetku a pojištěni motorových vozidel v hodnotě 150,00 Kč.

7. Odpisy, rezervy

zahrnuje odpisy nehmotného a hmotného investičního majetku Fondu podle odpisového plánu ve výši 130 tis. Kč. Další položkou jsou odpisy nemovitostí ve výši 8.000 tis. Kč, které budou předány MH ČR a nebudou včleněny do majetku Junie s.r.o.

8. Finanční náklady

počítají s úhradou. úroků z případného úvěru a na náklady peněžního styku. Současně jsou zde zahrnuty náklady ve výši 8.000 tis. Kč na vedení soudních sporů (4 % z majetku). Protože vlastníkem všech objektů je Česká republika, měl by být Fond od těchto poplatků a nákladů na soudní řízení osvobozen.

9. Mimořádné náklady

se vztahují k nákladům neobvyklé povahy a k případům mimořádných událostí nahodile se vyskytujícím.

10. Jiné provozní výnosy

zahrnuje čisté výnosy z prodeje HIM očištěné o zůstatkovou cenu stanovenou znaleckým posudkem. Těchto příjmů ve výši 32.120 tis. Kč lze dosáhnout prodejem majetku ve výši 45.620 tis. Kč. Skutečná cena prodaného majetku a jeho zůstatková hodnota se projeví až v účetnictví v nákladové a výnosové části.

11. Předpokládaný zůstatek

je předpokládaná zbylá část finančních prostředků z roku 1993, kterou bude pokryta část výdajů a mezd v roce 1994.

Příloha č. 1:

Rozpočet Fondu dětí a mládeže je sestaven jako vyrovnaný s pokrytím předpokládaných výdajů a nákladů bez možnosti tvorby fondu rezervního, stimulačního, oprav a údržby.

Náklady a výdaje jsou podrobně rozvedeny v jednotlivých položkách, sníženy na maximálně možné minimum (včetně mimořádných a nepředvídatelných nákladů) k zabezpečení činnosti a poslání Fondu.

Příjmovou část tvoří příjmy z prodeje nemovitostí ve výši 45,620 tis. Kč, neboť v současné době.nejsou známy jiné zdroje příjmů a s dotací ze státního rozpočtu nelze počítat. Prodejem nemovitosti se snižuje hodnota majetku, což je v rozporu se zákonem č. 113/1993 Sb. i s účelem a posláním Fondu. Pokud by se tímto způsobem postupovalo i v dalších letech je otázkou, jak velká část majetku by časem zůstala dětem a mládeži. Proto bude nutné hledat, po objektivní analýze výsledků hospodaření obchodních společností za rok 1993, jiné možnosti stálých příjmů. 70 - 80 majetku obchodních společností (mimo Junie s.r.o.) mělo hospodářský charakter a dětmi a mládeží nebylo nikdy využíváno.

Fond dětí a mládeže má spravovat majetek, jehož vlastníkem je Česká republika (viz ekonomická a majetková situace Fondu v důvodové zprávě). Současně je neziskovou organizací s mezním podílem nákladů a daným účelem.

Tyto okolnosti navozují nutnost osvobození Fondu od daní a poplatků mimo odvodů sociálního a zdravotního pojištěni pracovníků, bez návaznosti na státní rozpočet (státní fond).

V případě, že dojde k zásadnímu rozhodnutí o případné privatizaci hospodářského majetku obchodních společností nebo ke změně vztahu k Junii s.r.o., bude nutné počítat se zásadní změnou rozpočtu Fondu.