Parlament České republiky, Poslanecká sněmovna 1993 – 1996

Správa státních hmotných rezerv byla zřízena k 1. lednu 1993 a přejala působnost bývalé Správy federálních hmotných rezerv v České republice. V roce 1993 plnila následující hlavní úkoly:

- spolupráce při rozdělení majetku (zásob federálních hmotných rezerv, ostatního movitého a nemovitého majetku včetně závazků a pohledávek) spravovaného bývalou Správou federálních hmotných rezerv mezi Českou republiku a Slovenskou republiku,

- zajištění změny sortimentu státních hmotných rezerv v návaznosti na výsledek dělení majetku bývalé federace a potřeby definované nově zpracovávanými krizovými plány (prodej nadbytečných a nepotřebných a doplnění dosud nezajištěných položek státních hmotných rezerv),

- zajištění ochraňování (skladování) státních hmotných rezerv a jejich obměnu podle lhůt skladování ve vlastních skladových zařízeních a na smluvním základě v zařízení jiných právnických osob,

- zajišťování vlastní skladovací základny (rekonstrukce a modernizace skladů).

Rozpočet příjmů a výdajů kapitoly byl jako u všech bývalých federálních orgánů delimitován z kapitoly Všeobecná pokladní správa a v průběhu roku 1993 byl dvakrát upraven. V části kapitálové výdaje bylo v rámci celostátního opatření vázáno 20% rozpočtu, rozpočet neinvestičních výdajů byl rozpočtovým opatřením zvýšen o 772 mil. Kč. Toto zvýšení bylo účelově určeno na nákup chemického koncentrátu uranu do státních hmotných rezerv podle usneseni vlády č. 429/1993, o změně koncepce útlumu těžby uranu a konzervaci dolu Hamr I.

Rozpočet příjmů upravován nebyl a byl překročen o 347,76 mil. Kč. Na zvýšených příjmech se podílejí zejména příjmy z prodeje nepotřebných mobilizačních rezerv (zvýšení o 275,4 mil. K:č). Tyto příjmy vyplývají z procesu přehodnocení potřebnosti množství a sortimentu mobilizačních rezerv. Na zvýšení příjmů se dále podílejí nerozpočtované příjmy ze zapůjčení hmotných rezerv (46 mil. Kč) a ze smluvních sankcí při nakládání s hmotnými rezervami (18 mil. Kč).

V neinvestičních výdajích bylo ve vztahu k upravenému rozpočtu dosaženo celkové úspory ve výši 141,3 mil. Kč, přičemž byly splněny věcné úkoly Správy jak na úseku pořízení státních hmotných rezerv, tak na úseku jejich ochraňování a obměňování.

Největší položku neinvestičních výdajů (1 800 mil. Kč) tvořily výdaje na doplnění hmotných rezerv chemickým koncentrátem uranu, automobilovým benzinem a motorovou naftou. V důsledku přehodnocení krizových plánů v průběhu roku se proti rozpočtu snížila skutečná potřeba pořízení mobilizačních rezerv o 31 mil. Kč.

Ve výdajích na ochraňování státních hmotných rezerv ve vlastních skladovacích zařízeních í u externích ochraňovatelů bylo dosaženo úspory ve výši 47 mil. Kč při zajištění všech ochraňovatelských funkcí. Na úspoře se částečně podílí nižší potřeba skladování vzhledem k přehodnocení potřeby hmotných rezerv a aktivní činnost Správy vedoucí k dosažení nižších cen za ochraňování u některých externích ochraňovatelů.

Na mzdových prostředcích byla dosažena úspora ve výši 4,3 mil. Kč z toho bylo v rozpočtu vázána 1,1 mil. Kč z důvodu nenaplnění stavu pracovníků. Průměrná mzda vzrostla ve srovnání s rokem 1992 o 16,6%.

Nebyl splněn rozpočet investičních výdajů (úspora 8,02 mil. Kč) v oblasti systémových dotací, neboť v důsledku přehodnocení potřeb po rozdělení federace byly některé investiční akce zahájeny později.

Rok 1993 byl prvním rokem existence Správy v České republice.

Kapitola: 375

Státní úřad pro jadernou bezpečnost

Kapitola: 375 - Státní úřad pro jadernou bezpečnost

Státní úřad pro jadernou bezpečnost vznikl k 1. lednu 1993, v České republice převzal funkci bývalé Čs. komise pro atomovou energii a jeho činnost byla upravena zákonem č. 28711993 Sb. V souladu s tímto zákonem plnil úkoly státního dozoru nad jadernou bezpečností.

Rozpočet úřadu byl po delimitaci z kapitoly Všeobecná pokladní správa upraven třemi rozpočtovými opatřeními. V rámci přechodu na metodiku financování podpory výzkumně vývojových prací platnou v České republice byla z rozpočtu výdajů delimitována částka 32,9 mil. Kč do kapitoly Všeobecná pokladní správa. Po zhodnoceni potřeb úřadu v nových podmínkách (usnesení vlády č. 248/1993) bylo upuštěno od vázáni 20% rozpočtu investičních výdajů a zvýšen limit regulace zaměstnanosti. Posledním rozpočtovým opatřením byl stanoven závazný ukazatel příspěvek do fondu technické pomoci Mezinárodní agentuře pro atomovou energii. S výjimkou snížení a 32,9 mil. Kč nebyla ostatními rozpočtovými opatřeními měněna celková částka rozpočtových výdajů.

Rozpočet příjmů ve výši 300 tis. Kč nebyl splněn, skutečnost činila pouze 80 tis. Kč. Příjmy úřadu tvoří v podstatě pouze příjmy z pokut za porušení předpisů o jaderné bezpečnosti, tedy příjmy svou povahou nahodilé. Nesplnění rozpočtu příjmů však je kompenzováno úsporou v rozpočtu neinvestičních výdajů.

Rozpočet investičních výdajů byl splněn na 100%. Výdaje ve výši 1,5 mil. Kč byly vynaloženy zejména na pořízení nové výpočetní techniky (podstatná část byla při dělení majetku bývalé ČSKAE přesunuta na Slovensko).

Úspora neinvestičních výdajů byla dosažena zejména úsporou předpokládaných výdajů na expertizní činnost v souvislosti se zpožděním výstavby jaderné elektrárny Temelín (19 mil. Kč); tyto výdaje bude nutno vynaložit v roce 1994.

Materiální výdaje byly splněny na 6?,8% (úspora 1,6 mil. Kč), cestovné ve výši 864 tis. Kč činilo 90,9% rozpočtu.

Limit mzdových prostředků a počtu pracovníků byl na základě usnesení vlády č. 248/1993 ke zprávě o zajištění dozoru nad jadernou bezpečností zvýšen na 7 452 tis. Kč a současně byl zvýšen limit počtu pracovníků z 50 na 73 osoby. Tento upravený limit nebyl čerpán a úspora činila 281 tis. Kč. Nepodařilo se přijmout všechny potřebné pracovníky, důvodem jsou omezené možnosti jejich odměňování, které nelze srovnávat s podmínkami u podnikatelských subjektů.

Příspěvek do fondu technické pomoc stanovila Mezi.národní agentura pro atomovou energii až v průběhu roku 1993, po přijetí České republiky za řádného člena. Proti předpokládané výši 8 460 tis. Kč byl stanoven pouze ve výši 6 690 tis. Kč a plně poskytnut.

Kapitola: 381

Nejvyšší kontrolní úřad

Kapitola: 381 - Nejvyšší kontrolní úřad ČR

x) Podle zákona č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu nebyly závazné limity regulace stanoveny.

Nejvyšší kontrolní úřad byl zřízen zákonem č. 166/1993 Sb., s účinností od 1. července 1993 s tím, že přebírá práva a povinnosti z pracovněprávních, majetkových a jiných vztahů zrušeného Ministerstva státní kontroly ČR a Nejvyššího kontrolního úřadu ČR.

Ve schváleném rozpočtu je proto uveden souhrn schválených rozpočtů obou výše uvedených resortů na rok 1993.

V upraveném rozpočtu je uveden rozpočet kapitoly Nejvyššího kontrolního úřadu, schválený usnesením č. 114/1993 rozpočtového výboru Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ze dne 8. září 1993, který na své 18. schůzi projednal a doporučil ministerstvu financí, aby formou rozpočtového opatření zajistilo provedení úpravy rozpočtu v celkové výši výdajů 144 580 tis. Kč.

Upravený rozpočet příjmů byl překročen o 2 113 tis. Kč. Převážnou část příjmů z činnosti ve výši 3 603 tis. Kč tvoří příjmy za školení prováděné pro jiné organizace a tržby ve školicím středisku v Přestavlkách. Nahodilé a ostatní příjmy ve výši 1 110 tis. Kč zahrnují dobropisy za přeplatky tepla, el. energie, vyúčtování benzinových poukázek a odprodej nadbytečného nábytku.

Neinvestiční výdaje byly čerpány na 91,1% upraveného rozpočtu po změnách. Z prostředků byla financována činnost Úřadu, provoz a opravy budovy v Praze 7, provozní výdaje oblastních pracovišť a školícího střediska pro kontrolní pracovníky v Přestavlkách.

Mzdové prostředky byly zvýšeny o částku 504 tis. Kč na krytí finančního dopadu zvýšených mzdových tarifů platných od 1. 1. 1993. Limity počtu pracovníků a mzdových prostředků pro regulaci počtu pracovníků aparátu ústředního orgánu nebyly v souladu s výše citovaným zákonem pro nově utvořený Nejvyšší kontrolní úřad stanoveny. Upravený rozpočet po změnách byl čerpán na 89,8%.

V rozpočtu byly zabezpečeny prostředky na odstupné pracovníků ve výši 11 mil. Kč. Vzhledem k tomu, že do nové organizační struktury bylo ze zrušených resortů začleněno více pracovníků, než bylo předpokládáno, bylo vyplaceno nižší odstupné. Nepoužité prostředky byly vázány v rozpočtu.

Investiční výdaje byly plně čerpány (100%) na vybavení výpočetní, kancelářskou, spojovací technikou a na obměnu autoparku.

Ostatní příspěvky - z plánované částky 300 tis. Kč určené na příspěvky za členství v mezinárodní a evropské organizaci nevyšších kontrolních úřadů INTOSAI a EUROSAI bylo poukázáno 134 tis. Kč.

Kapitola: 398

Všeobecná pokladní správa

Hodnocení kapitoly VPS je provedeno k upravenému rozpočtu. Rozpočet po všech změnách není pro hodnocení korektní, jelikož jsou z tohoto rozpočtu vyloučena rozpočtová opatření a poukazy prostředků vůči jednotlivým rezortům.

V souladu se specifickým posláním kapitoly Všeobecná pokladní správa byly jejím prostřednictvím rozpočtovány příjmy a výdaje, které není možno, resp. není ekonomicky opodstatněné sledovat podle jejich odvětvového určení a které nelze předem zahrnout do určité rozpočtové kapitoly.

Souhrnné plnění rozpočtu kapitoly Všeobecná pokladní správa je charakterizováno těmito údaji (v mil. Kč):

A. Příjmy kapitoly Všeobecná pokladní správa

V příjmech kapitoly byly rozpočtovány:

a) daňové příjmy

- daň z přidané hodnoty a spotřební daně

- daň z příjmu právnických osob

- daň z příjmu fyzických osob

- clo

- silniční daň a ostatní daně (dědická, darovací a z převodu majetku)

- příjmy z roku 1992 a zrušené daně

b) část příspěvků sociálního pojištění (zvýšení při úpravě rozpočtu)

c) nedaňové příjmy (odvody ČNB, přijaté úroky, příjmy z vládních úvěrů, část příjmů rozpočtových organizací a odvodů příspěvkových organizací a ostatní příjmy).

Příjmy rozpočtované v kapitole Všeobecná pokladní správa nebyly splněny o 8 426.7 mil. Kč, tj. o 3.4%. Ve srovnání s upraveným rozpočtem bylo vykázáno nižší inkaso u:

- daně z přidané hodnoty o 11296.2 mil. Kč, tj. o 12.8%

- daně z příjmů právnických osob o 15020.1 mil. Kč, tj. o 17.5%

- majetkových daní o 115.3 mil. Kč, tj. 12.8%.

Vyšší inkaso bylo dosaženo u spotřebních daní, daně z příjmů fyzických osob, cla, silniční daně a nedaňových příjmů, jak je patrné z přiložené tabulky č. 1. Součástí příjmů byly i příjmy z roku 1992 a zrušené daně v celkové částce 14844.1 mil. Kč.

Plnění příjmů podle jednotlivých druhů je podrobně rozebráno v souhrnné zprávě k návrhu státního závěrečného účtu za rok 1993.

B. Výdaje kapitoly Všeobecná pokladní správa

Výdaje kapitoly Všeobecná pokladní správa byly určeny na tyto základní výdajové oblasti:

- transfery podnikatelskému sektoru

- výdaje na zdravotní pojištění za neproduktivní skupiny občanů

- účelové rezervy a další výdaje, které z hlediska zajištění účelovosti a hospodárnosti při jejich vynakládání jsou rozpočtovány a spravovány centrálně

- neúčelové rezervy na zajištění nepředvídaných výdajů, zahrnující nespecifikovanou rezervu vlády ČR

- výdaje pro delimitované kapitoly bývalé federace

- investiční transfery.

V průběhu roku na základě usnesení vlády č. 346/93 byl rozpočet příjmů kapitoly zvýšen o částku 9198 mil. Kč a rozpočet výdajů o 5498 mil. Kč.

Rozpočet příjmů kapitoly byl zvýšen u cla o 5998 mil. Kč a u příspěvku sociálního pojištění o 3200 mil. Kč.

Na základě vyhodnocení nezbytných dodatečných finančních potřeb v jednotlivých výdajových kapitolách rozhodla vláda o zvýšeni výdajového rozpočtu kapitoly VPS o 5498 mil. Kč. Zvýšené prostředky byly určeny na dotace pro EGAP (500 mil. Kč), na finanční zabezpečení materiálních a personálních předpokladů realizace nové daňové soustavy (900 mil. Kč), na posílení dluhové služby (2100 mil. Kč), na výdaje spojené s finančním vypořádáním roku 1992 (298 mil. Kč), na ú.hradu státního příspěvku k poskytnutým novomanželským půjčkám (200 mil. Kč) a na investiční výdaje (1500 mil. Kč).

Ve schváleném rozpočtu byly do kapitoly VPS zahrnuty prostředky pro bývalé federální orgány. Po zřízení samostatných kapitol na základě příslušných zákonů byly tyto prostředky v úhrnném objemu 26148,5 mil. Kč delimitovány do těchto kapitol (Ministerstvo obrany, Bezpečnostní a informační služba, Kancelář prezidenta republiky, Správa státních hmotných rezerv, Státní úřad pro jadernou bezpečnost, Úřad průmyslového vlastnictví, Ústavní soud, Kancelář zastupitelských sborů, podřízené organizace Ministerstva hospodářství na úseku technické normalizace, metrologie a státního zkušebnictví).

Celkový přehled o čerpání výdajů v kapitole VPS je uveden v tabulce č. 2. Ve srovnání s upraveným rozpočtem (částka 64432.9 mil. Kč) byly výdaje kapitoly čerpány ve výši 66552.2 mil. Kč, tj. na 103.3%.

Přehled o čerpání výdajů v základních výdajových oblastech podává následující tabulka (v mil. Kč):

Proti upravenému rozpočtu byly výdaje překročeny o 2119.3 mil. Kč, tj. o 3.3%. Tento výsledek vyplývá na jeďné straně z docílených úspor některých výdajových položek v celkové výši 5570.1 mil. Kč, na druhé straně v překročení vybraných výdajů v celkovému objemu 7689.4 mil. Kč.

K úspoře výdajů došlo zejména v rezervách na dluhovou službu (1258.5 mil. Kč), na řešení sociálních problémů a výkyvů nezaměstnanosti (430 mil. Kč), na mimosoudní rehabilitace (150 mil. Kč), na řešení mimořádných situací (172.8 mil. Kč), ve výdajích na vládní úvěry (2251.9 mil. Kč) a u příspěvků mezinárodním organizacím (285.5 mil. Kč).

Nad rámec upraveného rozpočtu bylo potřebné s ohledem na zvýšené potřeby a na složitou finanční situaci posílit některé výdajové položky, případně uskutečnit výdaje, které nebyly rozpočtovány a které byly ekonomicky nezbytné pro hospodářství České republiky (částka 6615.8 mil. Kč). K překročení výdajů došlo zejména v těchto položkách:

- výdaje na pozemkové úpravy (269 mil. Kč)

- řešení útlumu uranových dolů (usnesení vlády - dále UV - č. 429/93 895 mil. Kč)

- zvýšení platových tarifů v rozpočtových a příspěvkových organizacích (UV č. 653/93 283 mil. Kč)

- II. etapa řešení finanční situace školství (UV č. 558/93 800 mil. Kč)

- 4. splátka záruky Zetor Brno (176 mil. Kč)

- úhrada majetkové újmy peněžních ústavů (UV č. 714/93 1528 mil. Kč)

- dopady embarga (UV č. 714/93 964 mil. Kč)

- úplatný převod Meopta Brno ministerstvu školství (UV č. 730/93 170 mil. Kč)

- zvýšení neinvestičních dotací autobusové dopravě (200 mil. Kč)

- financování některých činností ve zdravotnictví, jejichž úhradu od r. 1993 neprovádí Všeobecná zdravotní pojišťovna (230 mil. Kč)

- posílení rozpočtu katastrálních úřadů (UV č. 312/93 28 mil. Kč)

- zvýšení systémové dotace silnice Brno-Mikulov (W č. 571/93 56 mil. Kč)

- výdaje spojené se sociálním zabezpečením řeckých reemigrantů a dále vietnamských občanů zaměstnaných v ČSFR v návaznosti na mezivládní dohody bývalé ČSFR (160 mil. Kč)

- posílení rozpočtu Akademie věd (20 mil. Kč)

- finanční výpomoc okresním úřadům na identifikaci majetku po bývalé Sovětské armádě (UV č. 404/93 15 mil. Kč)

- vyrovnání dvojí úrovně ceny uhlí (UV č. 691/92 60 mil. Kč)

- čistírna odpadních vod VCHZ Syntézia Pardubice (49 mil. Kč).

Součástí výdajů jsou i výdaje spojené s finančními operacemi kapitoly VPS. Tyto výdaje však ve svém důsledku neznamenaly zatížení rozpočtu, protože byly kompenzovány mimořádnými příjmy v celkové částce 1225 mil. Kč (např. použití havarijní rezervy a výnosů úhrady za vydobyté nerosty dle horního zákona, použití výnosu Tutovky, použití prostředků FNM na činnost privatizačních komisí, použití vrácených prostředků na dofinancování komplexní bytové výstavby). Tyto výdaje byly kryty mimořádnými příjmy a byly přísně účelové. Kromě toho zde byly evidenčně podchyceny výdaje uskutečněné na vrub vázaných rozpočtových prostředků.

Specifickou rezervou státního rozpočtu je vládní rozpočtová rezerva. Z této rezervy byly uvolňovány výdaje, které nebyly rozpočtovány v ostatních položkách a jejichž potřeba vyplynula v průběhu rozpočtového roku. Prostředky této rezervy byly uvolňovány na základě rozhodnutí vlády, příp. na základě zmocnění daného pro ministra financí. Přehled o čerpání vládní rozpočtové rezervy státního rozpočtu podává připojená tabulka:

Prostředky určené na investiční výdaje nebyly vyčerpány ve výší 184 mil. Kč.

Systémové dotace na investiční výstavbu byly využity především na financování protiradonových opatření, ekologie zejména v oblastí povodí Moravy, Vltavy a Švihova, dále na revitalizaci a komunální ekologii v Severočeském a Severomoravském regionu. V souladu s usnesením vlády č. 346/93 byly vyčleněné prostředky posíleny o 500 mil. Kč na další ekologická opatření v severních Čechách a na Sokolovsku. Celkem na výše uvedené potřeby bylo uvolněno 2 362 mil. Kč. Součástí systémových dotací byly prostředky k financování urychlení výstavby, cenových disproporcí staveb a dále na přístrojovou a informační techniku, které byly čerpány ve výší cca 1 095 m. Kč.

Rezervy investiční výstavby zahrnovaly zejména výdaje na redislokací státní správy a prostředky na financování stavebních investic pro celní orgány, které byly v průběhu roku vyčerpány.

Usnesením vlády č. 346/93 byla posílena tato rezerva o 1 mld Kč na řešení infrastruktury ústředně řízených organizací v resortech dopravy, zdravotnictví a zemědělství (320 mil. Kč) a dále problematiky OkÚ v oblasti sociální, školství, zdravotnictví a ekologie (680 mil. Kč).

V systémových dotacích a rezervách delimitovaných kapitol z federace došlo k úsporám ve výši 216 mil. Kč, které byly využity ve výši 140 mil. Kč na řešení zavedení systému ARIS a ADIS pro finanční orgány a dalších 39 mil. Kč bylo využito na plnění usnesení vlády č. 430/93 k odstranění ekologických škod po bývalé Sovětské armádě.

Individuální dotace pro financování 1. stavby kardiochirugie FN Ostrava -Poruba byla uvolněna v rozpočtované výši 430 mil. Kč. Z individuální dotace na stavby okresních úřadů ve výši 3 300 mil. Kč bylo uvolněno 3 193 mil. Kč.

Prostředky pro delimitované rezorty z federace stanovené schváleným rozpočtem byly uvolněny po zřízení samostatných kapitol na základě příslušných zákonů.

Kromě dotace do místních rozpočtů ve výši 17 mld. Kč bylo z výdajových položek kapitoly VPS poskytnuto do rozpočtu okresních úřadů a obcí dalších 10 027 mil. Kč. Z této částky činily prostředky na financování jmenovitých staveb 3 193 mil. Kč a zbytek mimořádné účelové prostředky uvolněné v průběhu roku, které byly použity na ekologická opatření, pozemkové úpravy, protiradonová opatření, na DBV, KBV, investice pro odvětví školství a zdravotnictví, na opravy a rekonstrukce památkových objektů, na zlepšení kvality pitné vody, řešení havarijních situací v zásobování pitnou vodou, k podpoře podnikatelské činnosti v lesích, na privatizační komise apod.

Problematika dotací místním rozpočtům a clearingu je blíže rozvedena v příslušných částech zprávy ke státnímu závěrečnému účtu za rok 1993.

x) kryto mimořádnými příjmy ve výši 1 224 996 tis. Kč